Assurance vie : « Le bénéficiaire doit-il payer des impôts s'il n'a aucun lien avec l'assuré ? »

Au décès de l'assuré, les bénéficiaires d'un contrat d'assurance vie profitent d'abattements fiscaux qui dépendent de l'âge auquel l'assuré a fait les versements et non de la qualité du bénéficiaire. Explications.

Question de MagB, le 1er juillet

« Le bénéficiaire d'une assurance vie est-il taxé s'il n'a aucun lien avec le prescripteur ? Vaut-il mieux faire une donation par testament en léguant toute sa succession (comptes bancaires, Livret d'épargne populaire, mobilier, immobilier, etc), sachant qu'il a des frères et sœurs ? »

Bonjour MagB et merci pour votre question. L'un des principaux avantages de l'assurance vie est de faire profiter aux bénéficiaires du contrat, d'un avantage fiscal au décès de l'assuré. En effet, la particularité de l'assurance vie est que le montant du contrat ne fait pas partie de la succession de l'assuré. Quant à la fiscalité appliquée pour les bénéficiaires, elle ne dépend pas de la qualité du bénéficiaire mais de la date des versements.

Assurance vie : la fiscalité appliquée

En cas de décès et pour les versements effectués avant les 70 ans de l'assuré, le ou les bénéficiaire(s) ont droit à un abattement fiscal à hauteur de 152 500 euros. Cet abattement est appliqué par bénéficiaire, peu importe s'il est lié ou non par un lien familial. Il n'y aura donc aucune imposition jusqu'à 152 500 euros (capital et intérêts). Un taux forfaitaire de 20% est ensuite appliqué, toujours par bénéficiaire, entre 152 500 et 700 000 euros, puis le taux passe à 31,25% au-delà.