Assurance vie : une mesure exceptionnelle adoptée pour une transmission anticipée
Un nouvel amendement adopté ce jeudi permet, sous certaines conditions, d'anticiper sa succession tout en bénéficiant du cadre fiscal avantageux de l'assurance vie. Rien ne garantit en revanche que cette mesure soit conservée par le gouvernement en cas de recours au 49.3 pour le budget 2025.
Du nouveau pour l'assurance vie ? Du moins, un amendement, proposé à l'occasion du projet loi de finances 2025, a été adopté ce jeudi 24 octobre. Si jamais il était retenu dans la version finale du budget 2025 puis mis en œuvre, le titulaire d'une assurance vie pourrait effectuer une donation tout en faisant bénéficier au donataire (celui qui reçoit le don) de l'abattement fiscal de 152 500 euros, normalement appliqué seulement au décès de l'assuré. Explications.
Des conditions précises à respecter
« Dans le cadre de contrats qui bénéficient de l'abattement fixe de 152 500 euros, les primes versées avant le 1er octobre 2024 et avant les 70 ans du titulaire pourront faire l'objet, entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2025, pour tous les titulaires de contrats âgés de plus de 70 ans, d'une donation bénéficiant d'un abattement de 152 500 euros par donataire ». Il s'agit concrètement de donner la possibilité aux épargnants d'anticiper leur succession en profitant du cadre fiscal avantageux de l'assurance vie. De façon exceptionnelle, uniquement en 2025.
