Héritage : cette astuce pour réduire les frais de succession

Lors d’une succession, la réalisation d’un inventaire afin d’évaluer les biens meublants du patrimoine immobilier du défunt (meubles, bijoux, tableaux…) peut permettre aux héritiers de réduire la note à régler au fisc. Explications.

Au décès d’une personne s’ouvre sa succession. Celle-ci peut se composer de biens immobiliers, de liquidités sur des comptes bancaires ou des livrets d’épargne. Mais elle est souvent aussi constituée de meubles, bijoux ou autres vaisselles. L’ensemble de ces biens qui meublent le patrimoine immobilier sont, en principe, évalués de manière forfaitaire, à hauteur de 5% de l’actif brut successoral.

Mais il est possible d’échapper à ce barème en faisant réaliser un inventaire. Dans ce cas, la valeur des biens sera évaluée selon leur valeur réelle et non forfaitaire.

Un inventaire successoral conseillé, voire obligatoire

Prenons l’exemple d’un bien immobilier, évalué à 250 000 euros. Avec le barème forfaitaire de 5%, les biens meublants seront évalués à hauteur de 12 500 euros. Mais en la réalisation d’un inventaire permet de constater que l’ensemble des biens meublants la résidence ont une valeur de seulement 6 000 euros. Au lieu de payer des droits de succession sur la valeur forfaitaire de 12 500 euros, les héritiers s’en acquitteront sur la valeur réellement constatée, soit 6 000 euros.