Impôt sur le revenu : « Comment savoir si je dois cocher la fameuse case 2OP ? »

Vous touchez des intérêts ou autres gains tirés de votre épargne ? Il faut les déclarer. Reste un choix crucial pour la déclaration de revenus : cocher, ou ne pas cocher, la case 2OP. Un lecteur nous demande comment s'assurer qu'il fait le bon choix.

Question de Vever, le 12 avril 2024

« Je viens de découvrir la fameuse case 2OP [sur les revenus de placement, NDLR]. Je n'arrive pas à savoir si je dois la cocher ou pas. Y a-t-il un simulateur pour savoir ce que l'on peut gagner ou pas en cochant celle-ci ? Et si j'oublie de cocher, le fisc me prévient ? »

Bonjour Vever et merci pour votre question qui nous permet de revenir une dernière fois sur cette si « fameuse » case 2OP, comme vous le dites si bien. Elle concerne, rappelons-le, vos intérêts de l'épargne et autres revenus de placement fiscalisés. En clair, les intérêts tirés d'un PEL ouvert récemment, par exemple, d'un CEL, d'un livret bancaire « classique » (hors Livret A, LEP ou LDDS, totalement défiscalisés), d'un compte à terme, vos dividendes, ou encore vos gains tirés de l'assurance vie si vous avez effectué un retrait en 2023. Par défaut, tous ces revenus financers sont taxés à 12,8% pour l'impôt sur le revenu, dans le cadre de la « flat tax » ou prélèvement forfaitaire unique (PFU). Mais cette option par défaut est-elle valable pour tout le monde ? Eh non !