« Je suis bénéficiaire d’un contrat d’assurance vie, est-ce que je devrai payer 60% d’impôts ? »

Vous êtes bénéficiaire d’un contrat d’assurance vie et vous ne savez pas si vous serez imposé ou non sur les sommes léguées. C’est une question que se pose l’un de nos lecteurs. La fiscalité appliquée dépend en réalité de la date des versements effectués sur le contrat. Explications.

Question de Cathye, le 11 août

« Je suis bénéficiaire d’une assurance vie de 115 000 euros mais je n’ai aucun lien de parenté avec le donateur. Est-il vrai que je serai taxée à 60% ? »

Bonjour Cathye et merci pour votre question. Vous êtes bénéficiaire d’une assurance vie sans lien de parenté avec le titulaire du contrat. L’assurance vie permet effectivement de transmettre des sommes à une personne avec ou sans lien de parenté et ce, avec une fiscalité réduite. La fiscalité appliquée en cas de décès de l’assuré dépend en réalité de la date des versements effectués sur le contrat.

Avant ou après 70 ans ?

Si les versements sur le contrat d’assurance vie ont été effectués avant l’âge de 70 ans par le souscripteur, chaque bénéficiaire obtient une exonération fiscale totale jusqu’à 152 500 euros. Ainsi, pour 115 000 euros perçus, vous ne serez soumis à aucune imposition. Un taux forfaitaire de 20% est appliqué, toujours par bénéficiaire, entre 152 500 et 700 000 euros, puis le taux est porté à 31,25% au-delà.