« Je suis bénéficiaire d'une assurance vie. Devrai-je payer des droits de succession ? »
L'assurance vie offre un avantage fiscal certain au moment du décès. Mais devez-vous quand même payer des droits de succession ? C'est la question que se pose l'une des lectrices de MoneyVox. Voici notre réponse.
Question de Nanou, le 11 février
« Je suis bénéficiaire d'une assurance vie et légataire de mon oncle. Devrai-je payer des droits de succession de 55% à la réception de cette assurance vie ? »
Bonjour Nanou et merci pour votre question. Vous êtes bénéficiaire de l'assurance vie de votre oncle et souhaitez savoir si vous paierez des droits de succession sur les sommes transmises. Impossible de vous dire non de façon catégorique. En effet, tout dépend du montant et des dates de versements. Toutefois, les droits de succession, s'il y en a, ne s'élèveront pas nécessairement à 55%. On vous explique.
152 500 euros d'exonération fiscale pour les versements avant 70 ans
L'assurance vie présente un avantage fiscal conséquent au décès de l'assuré. Pour les versements effectués avant l'âge de 70 ans, le ou les bénéficiaire(s) bénéficient d'une exonération fiscale jusqu'à 152 500 euros. Cet abattement est appliqué pour chaque bénéficiaire. Ainsi si les versements ont bien été effectués avant les 70 ans de votre oncle et si la somme que vous percevez n'excède pas ce montant, il n'y aura aucune fiscalité Nanou. Un taux forfaitaire de 20% est appliqué, toujours par bénéficiaire, entre 152 500 et 700 000 euros, puis le taux est porté à 31,25% au-delà.
